Налоговый вычет при покупке квартиры – как получить быстрее
Получить налоговый вычет при покупке квартиры можно двумя способами: либо непосредственно через налоговую инспекцию (в данном случае подлежащий возврату НДФЛ перечисляется на расчетный счет собственника), либо через работодателя. Второй способ имеет ряд неоспоримых преимуществ.
Налоговый вычет: получаем через работодателя
Первый плюс – через работодателя налоговый вычет можно получить значительно быстрее, чем через налоговую инспекцию.
Дело в том, что налоговики вернут налоги только по завершении года, в котором была куплена или построена недвижимость. Получив от застройщика квартиру по акту приема-передачи или зарегистрировав в Росреестре право собственности на приобретенное на вторичном рынке жилье, надо терпеливо ждать наступления следующего года. И лишь затем отправляться в налоговую инспекцию по месту прописки для подачи документов на вычет.
На проверку закон отводит три месяца. Если налоговый инспектор вынесет положительный вердикт, то в течение 30 дней на указанный налогоплательщиком счет вернутся выплаченные им налоги.
Вариант с получением вычета через работодателя более быстрый: в налоговую инспекцию можно обращаться сразу после того, как на руках у покупателя окажутся документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, не дожидаясь окончания налогового периода (календарного года).
Проверка документов займет всего месяц. По ее итогам налогоплательщику вручат уведомление для работодателя о предоставлении налогового вычета, которое вместе с заявлением нужно представить по месту работы. Вычет предоставляется с того месяца, в котором сотрудник принес заявление, разъяснило Министерство финансов в письме от 27.06.14 № 03-04-05/31208.
Соответственно, ежемесячная зарплата покупателя недвижимости увеличится на 13%.
Второй плюс – простота оформления налогового вычета по месту работы. Для его получения нет необходимости заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Достаточно обратиться в налоговый орган с заявлением о намерении получить налоговый вычет через работодателя, приложив к нему копии документов, подтверждающих право на приобретенное или построенное жилье и связанные с этим расходы. Через месяц в УФНС выдадут уведомление, которое необходимо будет представить по месту работы.
Дальше дело пойдет еще проще. Если за год не удалось вернуть налоговый вычет в полном объеме, то остаток переходит на следующий налоговый период. Для продолжения выплат налогового вычета по месту работы в январе придется еще раз обратиться в налоговую инспекцию – за новым уведомлением. Но весь пакет документов повторно нести в УФНС нет необходимости. Достаточно будет написать заявление на получение уведомления и представить справку 2-НДФЛ, по которой налоговый инспектор сможет сделать вывод о вычете, использованном в предыдущем году.
Третий плюс – возможность получить вычет у нескольких работодателей. В настоящее время налогоплательщик может получать имущественный вычет сразу как на основном месте работы, так и в компаниях, в которых трудится по совместительству. Главное условие – чтобы человек был зачислен в штат и получал белую зарплату, с которой выплачивается 13-процентный налог.
В заявлении в налоговую инспекцию необходимо указать, какие компании будут предоставлять налоговый вычет, а также в пределах каких сумм ожидается получение вычета от каждого работодателя. Орган УФНС выдаст несколько уведомлений – для каждого работодателя свое с указанием суммы вычета. Но превышать ее нельзя: если годовой заработок сотрудника на данном месте работы окажется больше вычета, указанного в документе, то с разницы будет удержан НДФЛ.
Такой способ получения вычета доступен только тем, кто трудится в штате предприятия (пункт 8 статьи 220 НК РФ, письмо Минфина России от 28.06.2011 № 03-04-05/3-451). Если же покупатель квартиры выполняет работы по договору подряда, авторскому соглашению или в рамках иной гражданско-правовой сделки, он не может получить вычет у заказчика.
Но есть одно «но». Если человек в течение года по любой причине сменит место работы, то процесс получения вычета прервется. Дело в том, что уведомление из налоговой – документ адресный, предназначенный конкретному работодателю, он не может быть передан другому юридическому лицу. Чтобы продолжить получать вычет, покупателю недвижимости придется обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении уведомления для нового работодателя.
Документы, необходимые для получения налогового вычета по месту работы
1. Заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет
2. Копии документов, подтверждающих право на жилье:
– свидетельство о государственной регистрации права на недвижимость (в случае покупки комнаты/квартиры/дома на вторичном рынке);
– акт приема-передачи квартиры (при долевом строительстве);
– свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
– при использовании заемных средств – договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами
3. Копии платежных документов:
– подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств);
– справки из банка об уплате процентов по ипотечному кредиту
4. При приобретении имущества в общую совместную собственность:
– копия свидетельства о браке;
– письменное заявление о договоренности супругов о распределении размера имущественного налогового вычета
5. Паспорт и его копия
