Минфин опубликовал письмо, в котором разъяснил банкам: чтобы налоговые органы могли полноценно и объективно проверить соблюдение законодательства, они должны получить «всестороннюю и достоверную информацию о хозяйственной деятельности налогоплательщиков». Документ подписан заместителем директора департамента налоговой и таможеннотарифной политики Александром Иванеевым. В нем говорится, что инспекторы вправе требовать не только сведения об операциях по счетам клиентов, но и другие документы, вплоть до образцов их подписей и оттисков печатей. То, что эта информация является банковской тайной, чиновников не смутило.
Закон на стороне банков
По Налоговому кодексу и Закону «О банках и банковской деятельности» банки должны предоставлять налоговикам только справки по операциям и счетам клиентов. Но никак не образцы подписей и оттиски печатей. Однако банкиры утверждают, что довольно часто сталкиваются с такими запросами. Причем со стороны не только налоговых инспекторов, но и правоохранительных органов.
Между тем документов, официально подтверждающих обязанность банков предоставлять проверяющим органам конфиденциальную информацию о своих клиентах, нет. Более того, это будет считаться нарушением действующего законодательства. «Это письмо – не нормативный акт, поэтому банки вправе игнорировать его. Если такие поправки официально будут внесены в статью 26 Закона "О банках и банковской деятельности", тогда документ станет прямым руководством к действию», – говорит руководитель экономикоправового центра Ассоциации банков Северо-Запада Татьяна Утепова.
На практике фискалы запрашивают все документы, хотя имеют право только на те, которые касаются налогообложения. Часть банкиров хоть и недовольны инициативой Министерства финансов, идти на конфликт с налоговыми органами не хотят. Специалисты Ассоциации уверены, что если банки всетаки уступят настойчивым просьбам налоговой инспекции и предоставят сведения, относящиеся к банковской тайне, то претензии клиента к финансовым организациям будут вполне оправданы.
Если полученные налоговиками данные попадут к заинтересованным лицам, клиенты банков могут стать жертвами мошенников. Впрочем, до этого может и не дойти. «Банки совершенно спокойно могут обращаться в суд, и закон будет на их стороне», – продолжает Татьяна Утепова. По ее словам, в Петербурге такие прецеденты уже есть.
Как защитить тайну
По мнению экспертов, финансовые махинации – это не единственный риск для бизнеса, который может повлечь за собой инициатива Минфина. Бывают случаи, когда полученная компетентным органом по закону конфиденциальная или просто личная информация используется не по назначению или попадает к мошенникам. Однако для успешного ведения дел такие данные бывают необходимы.
С подобными проблемами уже сталкивались страховые организации. «Сейчас в сфере страхования, для минимизации мошенничества, страховщики через свои объединения лоббируют принятие в Госдуме некоторых законов, обеспечивающих доступ страховщиков к информации», – говорит управляющий по маркетингу петербургского филиала ОСАО «РЕСО-Гарантия» Сергей Бровко.
Некоторые банкиры в решении чиновников видят не только противоречие действующему законодательству, но и почву для бюрократических проволочек. «Бумажной работы прибавится, а любое увеличение документооборота отрицательно сказывается на деятельности банков», – говорит директор регионального центра «Северо-Западный» Национального банка «Траст» Михаил Полунин. По его словам, не каждое кредитное учреждение готово идти на увеличение штата сотрудников.
Недостаток опыта
Если же говорить о финансовых рынках страны в целом, то одобрение процедур и законов, связанных с конфиденциальной информацией, всегда проходило со скрипом. Вспомнить хотя бы начало работы бюро кредитных историй, необходимых для минимизации доли «плохих» кредитов в банковских активах. Для того чтобы в этой сфере не возникало конфликтов между финансовыми и проверяющими организациями, нужен системный подход. «Раскрытие информации – при создании систем, обеспечивающих доступ к ней только уполномоченных лиц, – это путь в цивилизованный рынок», – считает Сергей Бровко.
В любом случае банки оказываются перед выбором: не выполнить требование налоговиков или нести ответственность за разглашение банковской тайны. Правда, инициатива Минфина вряд ли станет революционной на финансовом рынке. Так, для налоговых органов обязательными к исполнению служат прежде всего письма Федеральной налоговой службы. Письма других органов, в том числе и Министерства финансов, носят рекомендательный характер.
